”FLUJO DE CAJA”

¿Qué es un flujo de caja?

Esta herramienta mide la liquidez de una empresa y es clave para la toma de decisiones. El flujo de caja es un informe financiero que presenta el detalle de los ingresos y egresos de dinero que tiene una empresa, en un período determinado.

El flujo de caja (Cash Flow, en inglés) se caracteriza por dar cuenta de lo que efectivamente ingresa y egresa del negocio, como los ingresos por ventas o el pago de cuentas (egresos). En el Flujo de Caja no se utilizan términos como “ganancias” o “pérdidas”, dado que no se relaciona con el Estado de Resultados. Sin embargo, la importancia del Flujo de Caja es que nos permite conocer en forma rápida la liquidez de la empresa, entregándonos una información clave que nos ayuda a tomar decisiones

¿Cuáles son los tipos de flujo de caja?

Existen 3 tipos de flujo de caja:

Flujo de caja operativo: contiene los flujos que entran y salen de la empresa por concepto de operaciones o actividad comercial. En él se encuentran los ingresos por ventas y

los gastos por pago a proveedores.

Flujo de caja de inversión: ingresos y egresos que tiene la empresa de acuerdo con las inversiones que ha hecho. En él se reflejan los cobros que se tienen por activos no corrientes y asimismo los pagos que deben hacerse por ellos. También puede entenderse como el dinero que ha ingresado y egresado

por concepto de una inversión.

Flujo de caja financiero: contiene la cantidad de dinero que ha ingresado por concepto de emisión de acciones o deuda y los egresos que se han tenido que hacer por concepto de pago de dividendos a los accionistas.

Como elaborar un flujo de Caja?

Si no eres una experta en números, puede resultar algo complejo, por eso aquí te dejaré algunas pautas, que puedes seguir para armarlo tu sola:

- Debes contar con toda la información contable de tu negocio, balance general y estado de resultados.

- Esa información te dará el saldo inicial, punto de partida del flujo. Defines un periodo a analizar.

- Luego registras todos los ingresos (ventas) de ese periodo.

- Registrar los gastos o egresos en el periodo.

- Al tener todos esos registros, se calcula la diferencia entre los ingresos totales y gastos o egresos totales, junto con el monto inicial.

- También se puede hacer un flujo de caja proyectado, que te permite estimar números a futuro, y así anticiparse a algún déficit que pueda haber, o estimar una ganancia extra que puede ser planificada como inversión.